Entiteiten zijn verplicht om de Belastingdienst op de hoogte te stellen van elke beweging die als onregelmatig kan worden beschouwd, bijvoorbeeld regelmatige stortingen van dezelfde bedragen of kleine constante stortingen.
De alarmbellen van de Belastingdienst kunnen afgaan als je contante stortingen doet van meer dan 3.000 euro of overschrijvingen van meer dan 10.000 euro.
Welke inkomsten moeten worden aangegeven?
Als we meer dan 10.000 euro op onze rekening ontvangen vanuit het buitenland of meer dan 100.000 euro vanuit Spanje, rust de verplichting om de verplaatsing van dit geld te melden niet uitsluitend op de bank: het is aan de persoon die de transactie uitvoert om dit te melden en te verantwoorden.
Als dit niet correct gebeurt, kan dit leiden tot een boete variërend van 600 euro tot het dubbele van het bedrag dat op de rekening van de persoon in kwestie is gestort. Als je de herkomst van het ontvangen geld niet kunt rechtvaardigen, kan de boete bovendien variëren van 60.000 tot 150.000 euro.
Deze kennisgeving aan de belastingdienst moet worden gedaan door het invullen van een document genaamd “model S1”, dat de herkomst van dit geld rechtvaardigt.
Wat zijn de bewegingen die de belastingdienst waarschuwen?
Geldbewegingen die verdacht kunnen zijn voor de Belastingdienst zijn die waarbij grote sommen geld betrokken zijn, of soortgelijke terugkerende bewegingen tussen rekeningen.
De meest opvallende zijn:
- Terugkerende overboekingen tussen dezelfde rekeningen.
- Contante stortingen van meer dan 3.000 euro. Wanneer dit bedrag wordt overschreden, zijn banken verplicht dit te melden aan de Belastingdienst.
- Grote internationale overschrijvingen. Het is belangrijk om te weten dat als het gestorte bedrag hoger is dan 10.000 euro, de betrokkene dit moet aangeven.
- Frequente geldopnames kunnen verdacht zijn, omdat de belastingdienst geïnteresseerd kan zijn in de herkomst of bestemming van het geld, wat kan leiden tot een grondiger onderzoek door de belastingdienst.
- Geldbewegingen via Bizum worden beschouwd als transfers en hierop zijn dezelfde controles van toepassing als op transfers. We moeten heel voorzichtig zijn bij het specificeren van het onderwerp van de betaling, omdat het schrijven van controversiële redenen in de “concept”-sectie onaangename gevolgen kan hebben, waardoor alarmbellen afgaan en de belastingdienst onze rekeningen verder onderzoekt.
Daarnaast heeft de Europese Centrale Bank, als onderdeel van het plan om contant geld te controleren, in 2018 de stopzetting van de productie van 500-eurobiljetten goedgekeurd (hoewel de biljetten die in omloop zijn nog steeds geldig zijn).
De redenering achter deze maatregel is dat het paarse bankbiljet vroeger werd gebruikt voor zwartgeldbetalingen of illegale activiteiten. Daarom zou de ontvangst van een groot aantal van dergelijke bankbiljetten er ook toe kunnen leiden dat de belastingdienst wordt ingelicht.
Een inkomen met een van de bovengenoemde kenmerken zal de belastingdienst niet altijd waarschuwen, maar de kans is groot dat dit wel gebeurt.
Aanbevelingen om boetes van de belastingdienst te voorkomen
Om mogelijke problemen als gevolg van geldbewegingen te voorkomen, raden financiële experts aan om de volgende adviezen in acht te nemen:
- Verzamel en bewaar alle nodige documentatie voor het geval je je bewegingen moet rechtvaardigen, d.w.z. koop- en verkoopcontracten, persoonlijke leencontracten tussen individuen, ontvangstbewijzen voor geldtransfers of elk ander document dat de legitieme herkomst van het geld bewijst.
- Houd je aan de termijnen die de belastingdienst heeft vastgesteld voor het beantwoorden van het verzoek. Deze termijnen variëren meestal tussen 10 en 15 werkdagen en worden vermeld in de kennisgeving zelf.
Op deze manier kan een verzoek van de belastingdienst aan de persoon die een transactie heeft verricht of ontvangen, zonder grote gevolgen worden afgehandeld. Het is altijd belangrijk om voorzichtig te zijn met de betaling van grote bedragen zonder rechtvaardiging, omdat in bepaalde gevallen, zelfs als we binnen de grenzen blijven die in dit rapport worden genoemd, de Belastingdienst toch om een dagvaarding kan vragen.
